Dal 3 aprile 2025 è possibile escludere dal calcolo del patrimonio mobiliare i titoli di Stato, i buoni fruttiferi postali e i libretti postali. Questa novità permette di ridurre il valore dell’ISEE, con possibili vantaggi nell’accesso a prestazioni agevolate.

Il valore massimo consentito è pari a 50.000 €.

La Procedura da Seguire

L’operazione non avviene automaticamente, nemmeno utilizzando la DSU precompilata. Sarà necessario intervenire manualmente eliminando i valori corrispondenti nel calcolo del patrimonio mobiliare.

Per farlo, occorre modificare la DSU prima della trasmissione, assicurandosi di rimuovere le voci relative ai titoli, ai buoni e ai libretti postali.

Codici da Escludere

Per una corretta compilazione, ecco i codici che devono essere rimossi:

Codice 02 – Rapporto di conto deposito titoli e/o obbligazioni

Questa categoria include titoli di massa, obbligazioni, azioni e titoli di Stato custoditi in un conto deposito.

Il valore da escludere è quello riportato nell’estratto conto periodico, ma solo se contiene titoli di Stato.

Codice 07 – Certificati di deposito e buoni fruttiferi

Si tratta di titoli trasferibili a tasso fisso o variabile, rappresentativi di depositi a scadenza vincolata.

Rientrano in questa categoria anche i buoni di risparmio postali, il cui valore nominale deve essere eliminato dal patrimonio mobiliare.

Codice 03 – Conto deposito a risparmio libero/vincolato

Questa codifica comprende tutti i libretti nominativi e al portatore, sia bancari che postali.

Ai fini ISEE, bisogna escludere esclusivamente i libretti postali.

Riassumendo i codici da tenere in considerazione nell’area dedicata al patrimonio mobiliare sono 02 per titoli di Stato, 07 per buoni fruttiferi e 03 per libretti postali.

Franchigia

Ricordiamo che rimane attiva la franchigia di 6.000 euro sul patrimonio mobiliare per tutti, anche per chi ha escluso titoli di Stato, buoni fruttiferi postali e libretti postali.

Conclusione

Seguendo questi passaggi, sarà possibile ridurre il valore del patrimonio mobiliare nell’ISEE e accedere più facilmente a benefici fiscali e agevolazioni.

Approfondimento | Portale Inps – Titoli di Stato, buoni fruttiferi e libretti di risparmio: novità ISEE